Wenn die Einkommensteuer gemeinsam veranlagt wird, müssen die außerordentlichen Einkünfte beider Partner angegeben werden.
Entgeltersatzleistungen wie Insolvenzgeld, Kurzarbeitergeld, Arbeitslosengeld, Krankengeld, Mutterschaftsgeld oder Elterngeld wirken sich auf die Einkommensteuer aus.
Aus der Kombination zwischen Steuertarif und den bei nichtselbständigen Einkünften jedenfalls zustehenden Absetzbeträgen ergibt sich das jeweilige steuerfreie Basiseinkommen, das bei Zustehen weiterer Absetzbeträge noch höher sein kann.
Auf den Seiten des Bundesministeriums für Finanzen (BMF) können Arbeitnehmerinnen/Arbeitnehmer mittels eines Brutto-Netto-Rechners (→BMF) ihr Netto-Einkommen berechnen.
Sind alle Eingaben getätigt, so folgt nach der Berechnung eine übersichtliche Darstellung, die die gesamte Steuerlast sowie die Kirchensteuer und den Solidaritätszuschlag enthält. Es setzt sich aus sämtlichen Einkünften zusammen, einschließlich selbstständiger, nichtselbstständiger, gewerblicher und sonstiger Einkünfte, sowie Einnahmen aus Mieten, Pacht und Kapitalvermögen.
In diesem Kontext ist etwa an Arbeitslosengeld, Elterngeld oder Übergangsgeld zu denken. der persönliche Steuersatz mit steigendem Einkommen überproportional ansteigt. In keinem anderen Land der Welt gibt es derart viele Veröffentlichungen zum Steuerrecht. Nur in Bayern und Baden-Württemberg beträgt sie 8 %. ? Generell ist in Deutschland ein Grundfreibetrag vorgesehen.
Der Rechner berücksichtigt automatisch den entsprechenden Grundfreibetrag für das ausgewählte Jahr.
Außerordentliche Einkünfte, wie Abfindungen oder Jubiläumszuwendungen, unterliegen einer speziellen Besteuerungsregelung, der sogenannten Fünftelregelung.
Juli 2025 bereits verstrichen. Das zvE entspricht weder dem Brutto- noch dem Nettolohn, sondern wird vom Finanzamt im Steuerbescheid festgelegt.
Dabei kommt es darauf an, ob du eine hauptberufliche oder nebenberufliche Selbstständigkeit verfolgst. In beiden Fällen darfst du den Grundfreibetrag nicht abziehen, da dieser automatisch in der Einkommensteuerberechnung berücksichtigt wird – sowohl vom Finanzamt, als auch von unserem Einkommensteuerrechner.
Wichtig: berücksichtige lediglich die Positionen, die auch tatsächlich bei dir anfallen!
Erst ab diesem Einkommen ist Einkommensteuer zu zahlen.Erst wenn diese Einkommensgrenze überschritten wird, sind Steuern zu zahlen.
Die oft diskutierte kalte Progression sorgt dafür, dass die Steuerbelastung bzw. Du hast noch gar keine Ahnung vom Thema und möchtest lieber gleich alle Details?
In diesem Sonderfall sollte ein Steuerfachexperte konsultiert werden. April 2026. Je nach Höhe des Jahreseinkommens sind für die Berechnung der Einkommensteuer die folgenden Tarifstufen anzuwenden. Obwohl sie steuerfrei sind, erhöhen sie aufgrund des Progressionsvorbehalts den Steuersatz für andere Einkünfte. Das bedeutet, dass die Einkommensteuer auf andere Einkünfte, die nicht steuerfrei sind, steigt.
Die Höhe der Kirchensteuer hängt vom Bundesland ab und beträgt in den meisten Bundesländern 9 %.
Dieses musst du vorab berechnen, um den Einkommensteuer als Selbstständiger oder Freiberufler nutzen zu können. Auf dem jährlichen Steuerbescheid des Finanzamtes wird dieser individuelle Steuersatz ausgewiesen (meistens als Grenzsteuersatz). Die Tarifsteuer wird wie folgt ermittelt:
| 13.308 x 0 Prozent | 0 Euro |
| 8.309 x 20 Prozent | 1.661,80 Euro |
| 14.219 x 30 Prozent | 4.265,70 Euro |
| 4.164 x 40 Prozent | 1.665,60 Euro |
| Einkommensteuer 2025 | 7.593,10 Euro |
Für das Jahr 2024 wurde eine Inflationsrate von 9,9 Prozent errechnet.
? Ersetzt das BMF-Schreiben vom 03.05.2017 – BStBl I S. 718 Hintergrund: Steuerliche...
Einkommensteuererklärung 2023: Frist für steuerlich beratene Personen
Bis wann muss die Steuererklärung 2023 abgegeben werden? Die Komplexität wird zudem dadurch erschwert, dass jedes Jahr unzählige Neuerungen hinzukommen bzw.
Der Einkommensteuer Rechner berücksichtigt diese Regelung bei der Berechnung der Einkommensteuer nicht. Die Tarifsteuer wird wie folgt ermittelt:
| 12.816 x 0 Prozent | 0 Euro |
| 8.002 x 20 Prozent | 1.600,40 Euro |
| 13.695 x 30 Prozent | 4.108,50 Euro |
| 5.487 x 40 Prozent | 2.194,80 Euro |
| Einkommensteuer 2024 | 7.903,70 Euro |
Ab dem Jahr 2023 werden – um der kalten Progression entgegenzuwirken – jährlich die Tarifstufen (außer die letzte ab 1 Million Euro) um zwei Drittel der Inflationsrate angepasst.
Für das Jahr 2023 wurde eine Inflationsrate von 5,2 Prozent errechnet.
Die Einkommenssteuer bezieht sich nur auf natürliche Personen. BMF-Schreiben vom 17.07.2025 – IV D 1 - S 0550/00340/007/037? Man spricht übrigens auch von einer Quellensteuer, da sie direkt am Entstehungsort abgezogen wird. Hintergrund Im entschiedenen Fall erhielt eine Frau nach einem schweren medizinischen Behandlungsfehler jährlich Zahlungen zum Ausgleich ihres Verdi...
Januar 2025
Für den Inhalt verantwortlich: Bundesministerium für Finanzen
Folge unserer Schritt-für-Schritt Eingabehilfe, um den Einkommensteuer Rechner richtig zu nutzen.
Rechtlich gültig ist nur der Bescheid Ihres zuständigen Finanzamtes (→BMF)!
Letzte Aktualisierung: 1. Kinderfreibeträge!)
Bei der Verwendung des Einkommensteuer-Rechners gibt es noch zahlreiche andere wichtige Aspekte, die Selbstständige und Freiberufler im Zusammenhang mit der Einkommensteuer beachten sollten.
Die Abgabe erfolgt dabei im Rahmen der gesetzlich geregelten Beratungsfristen, die der Entlastung und Qualitätssicherung dienen. Grundsätzlich gilt: Je höher der Bruttoverdienst, desto höher ist die zu tragende Steuerlast. Monatsende auf das Konto überwiesen wird.